Общество с ограниченной ответственностью "АгроИнвестГрупп" ИНН:0816023500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12846216 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года550
12103 Запасы на конец отчетного года226012950
12104 Запасы на конец предыдущего года129500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119010311056
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103110560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371223971059
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239710590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371724021064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240210640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1071894787
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8947870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2646150877
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1508770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26461508277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15082770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371724021064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240210640
21103 Выручка за отчетный год67120258443
21104 Выручка за предыдущий год202584430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13518687537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186875370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год536157906
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1579060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год536157906
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1579060
23503 Прочие расходы за отчетный год3221835
23504 Прочие расходы за предыдущий год18350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год214139871
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1398710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год175107871
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1078710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АгроИнвестГрупп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АгроИнвестГрупп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АгроИнвестГрупп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (3717) = 4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АгроИнвестГрупп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (536)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (135+0+0) = 397.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АгроИнвестГрупп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (536)/Выручка (671) = 79.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АгроИнвестГрупп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (671) = 26.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АгроИнвестГрупп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроИнвестГрупп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроИнвестГрупп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроИнвестГрупп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АгроИнвестГрупп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.405

Индекс Альтмана Z = 2.851

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АгроИнвестГрупп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (79.88%), рентабельность компании (26.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АгроИнвестГрупп"