Общество с ограниченной ответственностью "ЭКТО-М" ИНН:0816023531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12846340 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1021730003000
11504 Основные средства на конец предыдущего года300030000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1021730003000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300030000
12103 Запасы на конец отчетного года7684660
12104 Запасы на конец предыдущего года6846600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8692714
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6927140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1022436923714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года369237140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-124-104144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1041440
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400040002000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года400020000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года400040002000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года400020000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года63377241642
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года72416420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63487331670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73316700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1022436923714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года369237140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95698817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год988170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-956-988-17
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-988-170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-956-988-17
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-988-170
23403 Прочие доходы за отчетный год99900
23503 Прочие расходы за отчетный год1490
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29-997-17
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-997-170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29-997-54
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-997-540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭКТО-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭКТО-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭКТО-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (10224) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭКТО-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-956)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (956+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭКТО-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-956)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭКТО-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭКТО-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКТО-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКТО-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКТО-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭКТО-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.012

Индекс Альтмана Z = 0.017

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭКТО-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭКТО-М"