ООО "РАСЧЕТНЫЙ ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0816023549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12846400 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года208300616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3006160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1015791742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7917420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122310911358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109113580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122310911358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109113580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202607-91
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года607-910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214619-81
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года619-810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10094721134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47211340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10094721439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47214390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122310911358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109113580
21103 Выручка за отчетный год554590544497
21104 Выручка за предыдущий год905444970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год585379800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год798000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-30810744497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107444970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-308107453
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1074530
23403 Прочие доходы за отчетный год761000
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год486385144
23504 Прочие расходы за предыдущий год3851440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-718789-91
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год789-910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-774698-91
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год698-910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-774698-91
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год698-910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-774)/Стоимость активов (1223) = -63.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5853+0+0) = -5.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-308)/Выручка (5545) = -5.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-774)/Выручка (5545) = -13.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.633

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.587

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.212

Индекс Альтмана Z = -4.638

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-5.55%), рентабельность компании (-13.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники