Общество с ограниченной ответственностью "Нежин-продукт" ИНН:0816023595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12846624 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года205225
12104 Запасы на конец предыдущего года52250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8914
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года301307263
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3072630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года432386292
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3862920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года432386292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3862920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1877915
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года79150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2079935
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99350
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года148225225
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2252250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года148225225
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2252250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года316232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года776232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года432386292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3862920
21103 Выручка за отчетный год897733431
21104 Выручка за предыдущий год7334310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год534299201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2992010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год363434230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4342300
22203 Управленческие расходы за отчетный год223355209
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3552090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1407921
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79210
23503 Прочие расходы за отчетный год3207
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1087915
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1087915
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1087915
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год79150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нежин-продукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нежин-продукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нежин-продукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (432) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нежин-продукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (534+0+223) = 18.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нежин-продукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (897) = 15.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нежин-продукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (897) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нежин-продукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нежин-продукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нежин-продукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нежин-продукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нежин-продукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.928

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.92

Х5 = Выручка/Активы = 2.076

Индекс Альтмана Z = 4.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нежин-продукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (5.61), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (15.61%), рентабельность компании (12.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нежин-продукт"