Садово-огородническое товарищество института "Калмгипроводхоз" ИНН:0816023718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12847084 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3313
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3130
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3313
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1700
23504 Прочие расходы за предыдущий год2700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1000
32005 Величина капитала на 313130
32008 Величина капитала на 313130
33005 Величина капитала на 313313
33008 Величина капитала на 313313
36003 Чистые активы на 313313
36004 Чистые активы на 313130
61003 Остаток средств на начало отчетного года3130
62203 Целевые взносы за отчетный год1900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год191738
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год192120
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год152115
63263 прочие за отчетный год405
63003 Использовано средств - всего за отчетный год192725
64003 Остаток средств на конец отчетного года3313

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники