ООО "ЛюксАр" ИНН:0816024246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12848698 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4090140
11504 Основные средства на конец предыдущего года901400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4090140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года901400
12103 Запасы на конец отчетного года386010600
12104 Запасы на конец предыдущего года106000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года259320390
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года203900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года799060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года653258200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года582000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65725910140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59101400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65175897-127
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5897-1270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65275907-117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5907-1170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года453257
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65725910140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59101400
21103 Выручка за отчетный год12880161230
21104 Выручка за предыдущий год1612300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104219431127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94311270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24596692-127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6692-1270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год92500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24595767-127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5767-1270
23503 Прочие расходы за отчетный год211200
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22485747-127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5747-1270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22485747-127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5747-1270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22485747-127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5747-1270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2248)/Стоимость активов (6572) = 34.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10421+0+0) = 23.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2459)/Выручка (12880) = 19.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2248)/Выручка (12880) = 17.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 87.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.342

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.342

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 145.044

Индекс Альтмана Z = 162.184

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.76), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (87.53), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (19.09%), рентабельность компании (17.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники