Общество с ограниченной ответственностью "Омега" ИНН:0816024327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12848882 ОКВЭД:11.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года246332760032210
11504 Основные средства на конец предыдущего года27600322100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2356100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года27900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249125116132210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51161322100
12103 Запасы на конец отчетного года666257141687
12104 Запасы на конец предыдущего года571416870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года567142920950762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29209507620
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2350000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153173464045
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года734640450
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9910347
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года103470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года885054237256541
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42372565410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1134169353388750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93533887500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года681316813168131
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года68131681310
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года413441348621
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года413486210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13874149986424
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1499864240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года861408726383176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87263831760
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года336289265
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2892650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года336289265
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2892650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2623954265310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года542653100
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7015550
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года55500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2694059815310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года598153100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1134169353388750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93533887500
21103 Выручка за отчетный год56898582444716
21104 Выручка за предыдущий год5824447160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49741456954771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4569547710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год715712549-55
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12549-550
22203 Управленческие расходы за отчетный год78785077179
22204 Управленческие расходы за предыдущий год50771790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7217472-234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7472-2340
23203 Проценты к получению за отчетный год18610
23204 Проценты к получению за предыдущий год6100
23403 Прочие доходы за отчетный год3056590014356
23404 Прочие доходы за предыдущий год5900143560
23503 Прочие расходы за отчетный год169229305664
23504 Прочие расходы за предыдущий год293056640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год661105038458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1050384580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год189217690
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год365184-342
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год184-3420
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4425265
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год252650
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год27900
24604 Прочее за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89685746424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год857464240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89685746424
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год857464240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (896)/Стоимость активов (113416) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-721)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49741+0+7878) = -1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-721)/Выручка (56898) = -1.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (896)/Выручка (56898) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.549

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.158

Индекс Альтмана Z = 6.984

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-1.27%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Омега"