ООО Частная охранная организация "ЛЕГИОН" ИНН:0816024447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12849114 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1155654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1762250245
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2502450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1997306309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3063090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1997306309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3063090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2500250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17255654
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1975306304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3063040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1997306309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3063090
21103 Выручка за отчетный год23861674188
21104 Выручка за предыдущий год16741880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год534454126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4541260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1852122062
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1220620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1852122062
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1220620
23503 Прочие расходы за отчетный год131898
23504 Прочие расходы за предыдущий год8980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1721113154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1131540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1721113154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1131540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1721113154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1131540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1721)/Стоимость активов (1997) = 86.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (534+0+0) = 346.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1852)/Выручка (2386) = 77.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1721)/Выручка (2386) = 72.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 90.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.862

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.862

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 89.773

Индекс Альтмана Z = 109.352

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.45), коэффициент быстрой ликвидности (10.68), коэффициент текущей ликвидности (90.77), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (77.62%), рентабельность компании (72.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники