ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАША" ИНН:0816024655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12849522 ОКВЭД:70.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года987901057311333
11504 Основные средства на конец предыдущего года10573113330
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1908957128
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9571280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1006981153011461
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11530114610
12103 Запасы на конец отчетного года1304379883122
12104 Запасы на конец предыдущего года798831220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1504017011521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170115210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2260812408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8124080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30343105005051
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1050050510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1310412203116512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22031165120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1030781410014100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14100141000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1627614871487
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года148714870
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2385-1241-367
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1241-3670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1169691434615220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14346152200
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года133065946
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года659460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года133065946
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года659460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121286444918
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64449180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года416473329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4733290
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1981090
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года10900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1274370261246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года702612460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1310412203116512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22031165120
21103 Выручка за отчетный год144960
21104 Выручка за предыдущий год9600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2651220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-121-260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2600
22203 Управленческие расходы за отчетный год1070841275
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8412750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1191-867-275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-867-2750
23303 Проценты к уплате за отчетный год100
23403 Прочие доходы за отчетный год133470
23404 Прочие доходы за предыдущий год4700
23503 Прочие расходы за отчетный год360269175
23504 Прочие расходы за предыдущий год2691750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1419-1089-450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1089-4500
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4-18
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1-80
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год67161346
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год613460
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год950830128
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8301280
24603 Прочее за отчетный год410
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1144-873-368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-873-3680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1144-873-368
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-873-3680
32003 Величина капитала на 3114100141000
32005 Величина капитала на 31148714870
32007 Величина капитала на 31-1241-3670
32008 Величина капитала на 3114346152200
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)8897800
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1478900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10376700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11448740
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11448740
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11448740
33218 Убыток (ИТОГО)11448740
33003 Величина капитала на 31103078141000
33005 Величина капитала на 311627614870
33007 Величина капитала на 31-2385-12410
33008 Величина капитала на 31116969143460
36003 Чистые активы на 31116969143460
36004 Чистые активы на 3114346152200
41103 Поступления – всего за отчетный год16601030
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год144960
41193 Прочие поступления за отчетный год151670
41203 Платежи – всего за отчетный год589552250
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год361130550
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год150014170
41293 Прочие платежи за отчетный год7847530
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4235-51220
43103 Поступления – всего за отчетный год568355260
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год568355260
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год568355260
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14484040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАША"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАША"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАША"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1144)/Стоимость активов (131041) = -0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАША"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (265+0+1070) = -89.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАША"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1191)/Выручка (144) = -827.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАША"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1144)/Выручка (144) = -794.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАША"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАША"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАША"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАША"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАША"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.312

Индекс Альтмана Z = 10.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАША"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-827.08%), рентабельность компании (-794.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАША"