ООО "НАФТА-СЕРВИС" ИНН:0816024824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12849812 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117013150
11504 Основные средства на конец предыдущего года131500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117013150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131500
12103 Запасы на конец отчетного года11072107282313
12104 Запасы на конец предыдущего года1072823130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69730010502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300105020
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года41200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12255750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2557500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121931128313565
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11283135650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133631259813565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12598135650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4461440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193456154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4561540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года550055001500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года550015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7670664211907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6642119070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131701214213407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12142134070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133631259813565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12598135650
21103 Выручка за отчетный год158786624610389
21104 Выручка за предыдущий год66246103890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13243580957176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5809571760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год263581513213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год815132130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год240068733008
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год687330080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2351278205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12782050
23503 Прочие расходы за отчетный год2353122
23504 Прочие расходы за предыдущий год31220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9662030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год193450
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7731540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7731540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (13363) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13243+2400+0) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (235)/Выручка (15878) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (15878) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 2.233

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.233<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники