ООО "СЛУЖБА ПО ОХРАНЕ УСЛОВИЙ ТРУДА" ИНН:0816024895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12849982 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92310551205
11504 Основные средства на конец предыдущего года105512050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92310551205
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105512050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1822114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1822114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94110771319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107713190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92710541078
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года105410780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93710641088
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106410880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года413231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года413231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94110771319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107713190
21103 Выручка за отчетный год251436652359
21104 Выручка за предыдущий год366523590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225932972121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год329721210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год255368238
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3682380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год255368238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3682380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год255368238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3682380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год255331214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3312140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год255331214
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3312140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (255)/Стоимость активов (941) = 27.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2259+0+0) = 11.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (2514) = 10.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (255)/Выручка (2514) = 10.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 234.25

Индекс Альтмана Z = 248.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.5), коэффициент быстрой ликвидности (4.5), коэффициент текущей ликвидности (4.5), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.14%), рентабельность компании (10.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники