ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ И МОНИТОРИНГА "ХРОНОС" ИНН:0816025095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12850353 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года361050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5412610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9023110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9023110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года882030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года203100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8820310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года203100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9023110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231100
21104 Выручка за предыдущий год912800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10187910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год879100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1013370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1013370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33700
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год8380
23504 Прочие расходы за предыдущий год3800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1092980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1152040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1152040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ И МОНИТОРИНГА "ХРОНОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ И МОНИТОРИНГА "ХРОНОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ И МОНИТОРИНГА "ХРОНОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-115)/Стоимость активов (90) = -127.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ И МОНИТОРИНГА "ХРОНОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ И МОНИТОРИНГА "ХРОНОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-101)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ И МОНИТОРИНГА "ХРОНОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-115)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ И МОНИТОРИНГА "ХРОНОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ И МОНИТОРИНГА "ХРОНОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ И МОНИТОРИНГА "ХРОНОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ И МОНИТОРИНГА "ХРОНОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ И МОНИТОРИНГА "ХРОНОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44

Индекс Альтмана Z = 40.311

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ И МОНИТОРИНГА "ХРОНОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (27), коэффициент быстрой ликвидности (45), коэффициент текущей ликвидности (45), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР НАУЧНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ И МОНИТОРИНГА "ХРОНОС"