ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УНИВЕРСАЛТРАНССЕРВИС" ИНН:0816025144 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12850413 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года881981136
11504 Основные средства на конец предыдущего года19811360
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года882041150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20411500
12103 Запасы на конец отчетного года629324277
12104 Запасы на конец предыдущего года3242770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1036336184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3361840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2432960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года329600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1689989521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9895210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177711931671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119316710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1811416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20120120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1201200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157610591535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105915350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159611791655
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117916550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177711931671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119316710
21103 Выручка за отчетный год180875276
21104 Выручка за предыдущий год8752760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2511166257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11662570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-71-29119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-291190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-71-29119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-291190
23503 Прочие расходы за отчетный год2125
23504 Прочие расходы за предыдущий год1250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-73-30314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-303140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-73-30314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-303140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УНИВЕРСАЛТРАНССЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УНИВЕРСАЛТРАНССЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УНИВЕРСАЛТРАНССЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-73)/Стоимость активов (1777) = -4.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УНИВЕРСАЛТРАНССЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (251+0+0) = -28.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УНИВЕРСАЛТРАНССЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-71)/Выручка (180) = -39.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УНИВЕРСАЛТРАНССЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-73)/Выручка (180) = -40.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УНИВЕРСАЛТРАНССЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УНИВЕРСАЛТРАНССЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УНИВЕРСАЛТРАНССЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УНИВЕРСАЛТРАНССЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УНИВЕРСАЛТРАНССЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = 0.129

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УНИВЕРСАЛТРАНССЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-39.44%), рентабельность компании (-40.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " УНИВЕРСАЛТРАНССЕРВИС"