СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕПТУН" ИНН:0816025257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12850620 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102809693300
11504 Основные средства на конец предыдущего года96933000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102809693300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года96933000
12103 Запасы на конец отчетного года313315160
12104 Запасы на конец предыдущего года151600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года314715188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1342711211308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112113080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-159-600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-60-440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-147-48-32
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-48-320
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года101319340340
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года93403400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года101319340340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года93403400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344319190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344319190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1342711211308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112113080
22203 Управленческие расходы за отчетный год3400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3-40-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40-400
23503 Прочие расходы за отчетный год156204
23504 Прочие расходы за предыдущий год2040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-159-60-44
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60-440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-159-60-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60-440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-159-600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-60-440
32003 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 31-6000
32008 Величина капитала на 31-4800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15900
33218 Убыток (ИТОГО)15900
33003 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 31-15900
33008 Величина капитала на 31-14700
36003 Чистые активы на 31-14700
36004 Чистые активы на 31-4800
43103 Поступления – всего за отчетный год77690000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год77690000
43203 Платежи – всего за отчетный год76489990
43293 Прочие платежи за отчетный год76489990
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕПТУН"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕПТУН"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕПТУН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-159)/Стоимость активов (13427) = -1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕПТУН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕПТУН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕПТУН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-159)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕПТУН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕПТУН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕПТУН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕПТУН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕПТУН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.011

Индекс Альтмана Z = -0.276

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕПТУН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕПТУН"