ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПАДНЫЙ" ИНН:0816025271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12850643 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4200
12103 Запасы на конец отчетного года123937713730
12104 Запасы на конец предыдущего года377137300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172732710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года327100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4815831069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158310690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301486254799
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года862547990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305686254799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года862547990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11727740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7741090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1182784119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7841190
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года135060774643
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года607746430
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года135060774643
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года607746430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года524176437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1764370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года524176437
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1764370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305686254799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года862547990
21103 Выручка за отчетный год32049449793718
21104 Выручка за предыдущий год4497937180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31742436753565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4367535650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3071304153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13041530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3071120153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11201530
23403 Прочие доходы за отчетный год160
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год16237
23504 Прочие расходы за предыдущий год2370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2921103146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11031460
24603 Прочее за отчетный год24400
24604 Прочее за предыдущий год44000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год290663109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6631090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2906630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6631090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПАДНЫЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПАДНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПАДНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (290)/Стоимость активов (3056) = 9.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПАДНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31742+0+0) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПАДНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (307)/Выручка (32049) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПАДНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (290)/Выручка (32049) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПАДНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПАДНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПАДНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПАДНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПАДНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.631

Индекс Альтмана Z = 6.964

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПАДНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (3.39), коэффициент текущей ликвидности (5.75), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПАДНЫЙ"