ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПАД 08" ИНН:0816025296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12850666 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года195369110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года348516503438
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года165034380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11925802
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19258020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3486552811151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5528111510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3486552811151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5528111510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года345630330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30331530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34663043163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30431630
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года139379930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года139379930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2010922995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109229950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2010922995
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109229950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3486552811151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5528111510
21103 Выручка за отчетный год9385500583210
21104 Выручка за предыдущий год5005832100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8746471533017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4715330170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6392905193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29051930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6392823193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28231930
23403 Прочие доходы за отчетный год2250
23404 Прочие доходы за предыдущий год2500
23503 Прочие расходы за отчетный год9248
23504 Прочие расходы за предыдущий год2480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6322824185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28241850
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6312824153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28241530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63128240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28241530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПАД 08"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПАД 08"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПАД 08"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (631)/Стоимость активов (3486) = 18.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПАД 08"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8746+0+0) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПАД 08"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (639)/Выручка (9385) = 6.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПАД 08"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (631)/Выручка (9385) = 6.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПАД 08"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 174.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПАД 08"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 174.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПАД 08"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПАД 08"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПАД 08"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 173.3

Индекс Альтмана Z = 190.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПАД 08"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (174.3), коэффициент текущей ликвидности (174.3), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (6.81%), рентабельность компании (6.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПАД 08"