ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМЕДИКА" ИНН:0816025440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12850910 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1895574910
12104 Запасы на конец предыдущего года5749100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14461152508
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8125080
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146081130479
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11304790
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1810318205597
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182045970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1810318204596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182045960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1473700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года632000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1474963301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года633010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года335411874593
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118745930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года335411874596
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118745960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1810318204596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182045960
21103 Выручка за отчетный год60193453540
21104 Выручка за предыдущий год4535400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47418373916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3678260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127757963-6
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8572-60
22103 Коммерческие расходы за отчетный год189500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год60900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108807963-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7963-60
23503 Прочие расходы за отчетный год357523
23504 Прочие расходы за предыдущий год5230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105237911-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7911-90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210515820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год158200
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84176329-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6329-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год841700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год632900
36003 Чистые активы на 311474900
36004 Чистые активы на 31633000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМЕДИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМЕДИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМЕДИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8417)/Стоимость активов (18103) = 46.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМЕДИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10880)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47418+1895+0) = 22.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМЕДИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10880)/Выручка (60193) = 18.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМЕДИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8417)/Выручка (60193) = 13.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМЕДИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМЕДИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМЕДИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМЕДИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМЕДИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.465

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.581

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.397

Индекс Альтмана Z = 15.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМЕДИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.36), коэффициент быстрой ликвидности (4.79), коэффициент текущей ликвидности (5.37), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (18.08%), рентабельность компании (13.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМЕДИКА"