ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИПРОТРУБОПРОВОДПРОЕКТ" ИНН:0816025641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12851281 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1114
11504 Основные средства на конец предыдущего года1418
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1418
12103 Запасы на конец отчетного года93036
12104 Запасы на конец предыдущего года360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203659145652
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14565252020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6023123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1231231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210612145811
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14581153251
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210623145825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14582553269
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года340276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года276165
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210283145150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14515052705
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года399399
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210283145549
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14554953104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210623145825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14582553269
21103 Выручка за отчетный год87114123871
21104 Выручка за предыдущий год12387144818
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87034123731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12373144610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140208
23403 Прочие доходы за отчетный год88
23404 Прочие доходы за предыдущий год80
23503 Прочие расходы за отчетный год1210
23504 Прочие расходы за предыдущий год102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год138206
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138165

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИПРОТРУБОПРОВОДПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИПРОТРУБОПРОВОДПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИПРОТРУБОПРОВОДПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (210623) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИПРОТРУБОПРОВОДПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87034+0+0) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИПРОТРУБОПРОВОДПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (87114) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИПРОТРУБОПРОВОДПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (87114) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИПРОТРУБОПРОВОДПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИПРОТРУБОПРОВОДПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИПРОТРУБОПРОВОДПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИПРОТРУБОПРОВОДПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИПРОТРУБОПРОВОДПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.015

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИПРОТРУБОПРОВОДПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.09%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИПРОТРУБОПРОВОДПРОЕКТ"

Еще предприятия