ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРА" ИНН:0816025916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12851743 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6466710
12104 Запасы на конец предыдущего года67100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17418610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года186100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84388110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года881100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84388110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года881100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7084740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71848410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года484100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года36100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1253970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84388110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года881100
21103 Выручка за отчетный год443647900
21104 Выручка за предыдущий год479000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год412642490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год424900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3105410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3105410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54100
23503 Прочие расходы за отчетный год76670
23504 Прочие расходы за предыдущий год6700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2344740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2344740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2344740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (234)/Стоимость активов (843) = 27.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4126+0+0) = 7.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (310)/Выручка (4436) = 6.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (234)/Выручка (4436) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.744

Индекс Альтмана Z = 14.421

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.39), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (6.74), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (6.99%), рентабельность компании (5.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРА"