ООО "ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ" ИНН:0816026067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12852079 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года279247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года396408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года396801
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года173750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года396801
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8010
21103 Выручка за отчетный год21231836
21104 Выручка за предыдущий год18360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21231836
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18360
22203 Управленческие расходы за отчетный год22751012
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-152824
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8240
23503 Прочие расходы за отчетный год36220
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-514804
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6354
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-577750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-577750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-577)/Стоимость активов (396) = -145.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2275) = -6.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-152)/Выручка (2123) = -7.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-577)/Выручка (2123) = -27.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.457

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.859

Индекс Альтмана Z = -9.54

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.86), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-7.16%), рентабельность компании (-27.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники