ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЕВЕСТНИК" ИНН:0816026451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12852627 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3324
12104 Запасы на конец предыдущего года240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43152695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43902730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43902730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32541143
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32661153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11241577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11241577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43902730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27300
21103 Выручка за отчетный год179539109
21104 Выручка за предыдущий год91090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128936678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50602431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24310
22203 Управленческие расходы за отчетный год25081137
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25521294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12940
23403 Прочие доходы за отчетный год671118
23404 Прочие доходы за предыдущий год1180
23503 Прочие расходы за отчетный год945204
23504 Прочие расходы за предыдущий год2040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22781208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16765
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21111143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21111143
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЕВЕСТНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЕВЕСТНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЕВЕСТНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2111)/Стоимость активов (4390) = 48.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЕВЕСТНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12893+0+2508) = 16.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЕВЕСТНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2552)/Выручка (17953) = 14.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЕВЕСТНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2111)/Выручка (17953) = 11.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЕВЕСТНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЕВЕСТНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЕВЕСТНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЕВЕСТНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЕВЕСТНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.481

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.519

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.906

Индекс Альтмана Z = 12.988

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЕВЕСТНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.88), коэффициент текущей ликвидности (3.9), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (14.21%), рентабельность компании (11.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЕВЕСТНИК"