ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСФЕРА" ИНН:0816026613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12852872 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2947
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2947
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года470
12103 Запасы на конец отчетного года160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69803543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72063551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72353598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67963092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года439506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года439506
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72353598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35980
21103 Выручка за отчетный год45384762
21104 Выручка за предыдущий год47620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год678792
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38603970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38603970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39700
23404 Прочие доходы за предыдущий год150
23503 Прочие расходы за отчетный год223903
23504 Прочие расходы за предыдущий год9030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36373082
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36373082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСФЕРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСФЕРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСФЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3637)/Стоимость активов (7235) = 50.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСФЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (678+0+0) = 569.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСФЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3860)/Выручка (4538) = 85.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСФЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3637)/Выручка (4538) = 80.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСФЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСФЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСФЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСФЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСФЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.503

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.503

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.481

Х5 = Выручка/Активы = 0.627

Индекс Альтмана Z = 9.787

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСФЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (16.44), коэффициент текущей ликвидности (16.48), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (85.06%), рентабельность компании (80.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСФЕРА"