ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-С" ИНН:0816026758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12853096 ОКВЭД:74.86

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года713
11504 Основные средства на конец предыдущего года130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года713
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130
12104 Запасы на конец предыдущего года11110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1221178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1291191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1061134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1291191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11920
21103 Выручка за отчетный год13211498
21104 Выручка за предыдущий год14980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1882702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-561796
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-561796
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7960
23403 Прочие доходы за отчетный год38407
23404 Прочие доходы за предыдущий год4070
23503 Прочие расходы за отчетный год3725
23504 Прочие расходы за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5601178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3954
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5991124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-С"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-С"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-599)/Стоимость активов (129) = -464.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1882+0+0) = -29.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-561)/Выручка (1321) = -42.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-599)/Выручка (1321) = -45.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.643

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.609

Индекс Альтмана Z = -34.437

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.17), коэффициент быстрой ликвидности (5.3), коэффициент текущей ликвидности (5.3), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-42.47%), рентабельность компании (-45.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-С"