ООО "КОМПАНИЯ "ЭЛТЕКС" ИНН:0816026892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12853423 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14688
12104 Запасы на конец предыдущего года880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1637
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1150
21103 Выручка за отчетный год1356844
21104 Выручка за предыдущий год8440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1249768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10776
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10776
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год760
23503 Прочие расходы за отчетный год310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7676
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7668
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (170) = 44.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1249+0+0) = 8.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (1356) = 7.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (1356) = 5.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.447

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.625

Х5 = Выручка/Активы = 7.976

Индекс Альтмана Z = 14.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (10.63), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (7.89%), рентабельность компании (5.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники