ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРИНА" ИНН:0816027198 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12853920 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года822
12104 Запасы на конец предыдущего года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года503532
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года503532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года307468
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года317478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18654
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18654
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года503532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5320
21103 Выручка за отчетный год16531023
21104 Выручка за предыдущий год10230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16531023
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1680477
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4770
22203 Управленческие расходы за отчетный год480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-75546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5460
23404 Прочие доходы за предыдущий год130
23503 Прочие расходы за отчетный год3518
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-110541
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5173
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-161468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-161468
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-161)/Стоимость активов (503) = -32.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1680+48) = -4.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-75)/Выручка (1653) = -4.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-161)/Выручка (1653) = -9.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.704

Индекс Альтмана Z = 3.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-4.54%), рентабельность компании (-9.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРИНА"