ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС" ИНН:0816027720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12854931 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28750
12103 Запасы на конец отчетного года11290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года400832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10022
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года400832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года320
21103 Выручка за отчетный год10203594
21104 Выручка за предыдущий год5940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125594
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12527
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10022
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (4008) = 2.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10078+0+0) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125)/Выручка (10203) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (10203) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = -3.242

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"