ООО "Палладий" ИНН:0816027769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12855043 ОКВЭД:51.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70510100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70721100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70721100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года705270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года705270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70721100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года930
21103 Выручка за отчетный год9925900
21104 Выручка за предыдущий год530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9859480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год63740
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160
23503 Прочие расходы за отчетный год420
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1840
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1840
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1840
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1840
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311840
33008 Величина капитала на 311940
36003 Чистые активы на 311940
36004 Чистые активы на 31130
41103 Поступления – всего за отчетный год5626220
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5626100
41193 Прочие поступления за отчетный год120
41203 Платежи – всего за отчетный год5624320
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5521880
41293 Прочие платежи за отчетный год102440
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (181)/Стоимость активов (70721) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (985948+6374+0) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (268)/Выручка (992590) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (181)/Выручка (992590) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.053

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.03%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники