ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛ САН" ИНН:0816027832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12855304 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12760
12104 Запасы на конец предыдущего года600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года47719
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67692
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3326
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34721
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года710
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32971
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года920
21103 Выручка за отчетный год323245
21104 Выручка за предыдущий год2450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год928
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год928
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год928
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год876
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛ САН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛ САН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛ САН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (676) = 12.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛ САН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (231+0+0) = 39.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛ САН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (323) = 28.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛ САН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (323) = 26.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛ САН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛ САН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛ САН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛ САН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛ САН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.055

Индекс Альтмана Z = 7.946

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛ САН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (28.48%), рентабельность компании (26.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛ САН"