ООО "ЛУКОЙЛ-НИЖНЕВОЛЖСКНЕФТЬ-КАЛМЫКИЯ" ИНН:0816028219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12856083 ОКВЭД:60.30.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2153597113309854
11504 Основные средства на конец предыдущего года133098540
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года830
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года61972248084
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2480840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2159802613557938
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135579380
12103 Запасы на конец отчетного года2146369500
12104 Запасы на конец предыдущего года95000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года714261273893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2738930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года928897288886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2888860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2252692313846824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138468240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1154035383380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3833800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1154025383390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3833900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1688227811959362
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года119593620
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1257707165535
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1655350
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года25082530
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2064823812124897
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года121248970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2406956460163
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4601630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года625336878372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8783720
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4182
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года20
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30327101338537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13385370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2252692313846824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138468240
21103 Выручка за отчетный год5965810472
21104 Выручка за предыдущий год104720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22767112417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-168013-1945
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19450
22203 Управленческие расходы за отчетный год218921
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-168231-2866
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28660
23303 Проценты к уплате за отчетный год2745981381
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13810
23403 Прочие доходы за отчетный год5810
23503 Прочие расходы за отчетный год1607187
23504 Прочие расходы за предыдущий год1870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-443855-4434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-44340
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2691344
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год40
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год109217235465
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год354650
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1535944-39899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-398990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1535944-39899
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-398990
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 313833800
32008 Величина капитала на 313833900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))153741539899
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)153741539899
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))153741539899
33218 Убыток (ИТОГО)153741539899
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31-1154035383380
33008 Величина капитала на 31-1154025383390
36003 Чистые активы на 31-1154025383390
36004 Чистые активы на 313833900
41103 Поступления – всего за отчетный год4846210472
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1872010472
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год290740
41193 Прочие поступления за отчетный год6680
41203 Платежи – всего за отчетный год3661807555
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2173195738
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год379915
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год240660
41293 Прочие платежи за отчетный год1209961802
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3177182917
42203 Платежи – всего за отчетный год62769911206759
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год48814831206759
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год13955080
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6276991-1206759
43103 Поступления – всего за отчетный год75389971209335
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год75389971209325
43203 Платежи – всего за отчетный год9497810
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9497810
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год65892161209335
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-54935493

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1535944)/Стоимость активов (22526923) = -6.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-168231)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (227671+0+218) = -73.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-168231)/Выручка (59658) = -281.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1535944)/Выручка (59658) = -2574.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.049

Индекс Альтмана Z = -0.322

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-281.99%), рентабельность компании (-2574.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники