ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ЦАГАН" ИНН:0816990673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12844387 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10604
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1111250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217126134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1261340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217126134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1261340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года133130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2041234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2041234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217126134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1261340
21103 Выручка за отчетный год710690756
21104 Выручка за предыдущий год6907560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год662579612
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5796120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48111144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1111440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48111144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1111440
23503 Прочие расходы за отчетный год24930
23504 Прочие расходы за предыдущий год9300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2418144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151514
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год93130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31300
32007 Величина капитала на 31300
32008 Величина капитала на 31300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1000
33007 Величина капитала на 311300
33008 Величина капитала на 311300
36003 Чистые активы на 311300
36004 Чистые активы на 31900
41103 Поступления – всего за отчетный год205200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год71000
41193 Прочие поступления за отчетный год134200
41203 Платежи – всего за отчетный год205300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год162400
41293 Прочие платежи за отчетный год3500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ЦАГАН"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ЦАГАН"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ЦАГАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (217) = 4.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ЦАГАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (662+0+0) = 7.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ЦАГАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (710) = 6.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ЦАГАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (710) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ЦАГАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ЦАГАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ЦАГАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ЦАГАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ЦАГАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 1.34

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.34<2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ЦАГАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.76%), рентабельность компании (1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ЦАГАН"