ООО "Олеся" ИНН:0817000470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61486146 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года109000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109000
12103 Запасы на конец отчетного года51867826
12104 Запасы на конец предыдущего года86782643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51861070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года861071330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51195107133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195107133218
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16150890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года150891050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2616099115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1609911561
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2535818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35818157
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года358180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51195107133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195107133218
21103 Выручка за отчетный год10952060247458
21104 Выручка за предыдущий год2060247458321
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10791905167404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1905167316270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16155800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155801420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9496880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1661-160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61-16540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1661-160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61-16540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1661-1654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61-165451
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1661-160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61-16540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (51) = 31.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1079+0+0) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (1095) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (1095) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.51

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.04

Индекс Альтмана Z = 7.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (1.46%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники