Общество с ограниченной ответственностью "Завод ЖБИ-Конструкции" ИНН:0817000520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61484443 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4184505658112394
11504 Основные средства на конец предыдущего года5056581123941029
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4184505658110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5056581123940
12103 Запасы на конец отчетного года2670181112181607
12104 Запасы на конец предыдущего года1811121816071244
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1576548448174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года548448174517
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22062315222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62315222922
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4466298218180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2982181818030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8650803876294197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8038762941973712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-523-578-2043-2235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-578-2043-2235-315
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года555517403
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5517403305
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9118856196556029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8561965560293722
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9173861696720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8616967264320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8650803876294197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8038762941973712
21103 Выручка за отчетный год24449275272926821666
21104 Выручка за предыдущий год27527292682166624884
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24337257652864623680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25765286462368025368
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11217626220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1762622-20140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11217626220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1762622-20140
23303 Проценты к уплате за отчетный год13900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39000
23403 Прочие доходы за отчетный год315117198191
23404 Прочие доходы за предыдущий год117198191541
23503 Прочие расходы за отчетный год28230056397
23504 Прочие расходы за предыдущий год30056397382
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14415402570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1540257-19200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8876650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год766500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год561464192-1920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1464192-1920-325

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Завод ЖБИ-Конструкции"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Завод ЖБИ-Конструкции"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Завод ЖБИ-Конструкции"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (8650) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Завод ЖБИ-Конструкции"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24337+0+0) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Завод ЖБИ-Конструкции"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (24449) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Завод ЖБИ-Конструкции"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (24449) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Завод ЖБИ-Конструкции"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод ЖБИ-Конструкции"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод ЖБИ-Конструкции"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод ЖБИ-Конструкции"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Завод ЖБИ-Конструкции"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.057

Х5 = Выручка/Активы = 2.826

Индекс Альтмана Z = 2.469

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.469<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Завод ЖБИ-Конструкции"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0.46%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Завод ЖБИ-Конструкции"