Общество с ограниченной ответственностью "ТЕГ" ИНН:0817000537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61484414 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2513172790
11504 Основные средства на конец предыдущего года31727900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2513172790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31727900
12103 Запасы на конец отчетного года4021392330382822
12104 Запасы на конец предыдущего года3923303828222056
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4368135471
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года681354711232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137495135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49513522
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4201404032240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4040322433280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4452435735033328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4357350333283310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года324529041420463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29041420463222
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100041620831333
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года416208313332000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100041620830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года416208313330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100001003180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207370529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370529908
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207103700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1037015320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4452435735033328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4357350333283310
21103 Выручка за отчетный год141591397713098863
21104 Выручка за предыдущий год13977130988632467
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128521242111535622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12421115356221949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1307155615630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155615632410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1307155615630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155615632410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1307155615630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155615632410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100721530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72153029
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120714841410241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14841410241212

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЕГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЕГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЕГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1207)/Стоимость активов (4452) = 27.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЕГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12852+0+0) = 10.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЕГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1307)/Выручка (14159) = 9.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЕГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1207)/Выручка (14159) = 8.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЕГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЕГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.688

Индекс Альтмана Z = 11.566

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЕГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (20.29), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (9.23%), рентабельность компании (8.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЕГ"