ООО "Биф Арт" ИНН:0817000760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91116458 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22225117367635170
11504 Основные средства на конец предыдущего года173676351700
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6570606570606570600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года65706065706000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8793118307366605770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83073666057700
12103 Запасы на конец отчетного года36141323632395774
12104 Запасы на конец предыдущего года3236323957741067
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20764891575603594518808602
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года157560359451873759235000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9010110010660100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11001066010710100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3962101117286269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101117286269142
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212560218190976610530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18190976610538146450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300491326498331321630814645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2649833132163081464536209
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5976905191834697930
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5191834697932530000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-495808-209211-1246350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-209211-124635-151410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101982310072345258237959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31007234525823795935013
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23298531880110899914500000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18801108999145000000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года278483000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года232985321585938999140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21585938999145000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5461741625581049657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16255810496571196
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года269041861000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года18610000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года573078181168764580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18116876458766860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300491326498331321630814645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2649833132163081464536209
21103 Выручка за отчетный год262403631281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4856038973549
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22320-35340
22203 Управленческие расходы за отчетный год45912097500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-481440-132840
23303 Проценты к уплате за отчетный год3436231702538816111904
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17025388161119040
23403 Прочие доходы за отчетный год12575111741800
23404 Прочие доходы за предыдущий год117418000
23503 Прочие расходы за отчетный год20581317358030880
23504 Прочие расходы за предыдущий год3173580308802
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-286597-84570-1094750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-84570-109475-150520
24604 Прочее за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-286597-84576-109475-15052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-84576-109475-15052-87
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-286597-84576-1094750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-84576-109475-150520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-286597)/Стоимость активов (3004913) = -9.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-48144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4856+0+45912) = -94.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-48144)/Выручка (2624) = -1834.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-286597)/Выручка (2624) = -10922.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Х5 = Выручка/Активы = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.017

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.78), коэффициент текущей ликвидности (4.84), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-1834.76%), рентабельность компании (-10922.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники