ООО "КАЛМЫЦКИЙ" ИНН:0817001178 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12845375 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4478129517537
12104 Запасы на конец предыдущего года1295175370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162016001767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160017670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6098145519318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1455193180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6098145519948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1455199480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-68192483
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года81924830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58292493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82924930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6093137227455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1372274550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6093137227455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1372274550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6098145519948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1455199480
21104 Выручка за предыдущий год8944263850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8125238640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81925210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81925210
23404 Прочие доходы за предыдущий год43410
23503 Прочие расходы за отчетный год63849
23504 Прочие расходы за предыдущий год38490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-612152473
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121524730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-612152473
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121524730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-612152473
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121524730
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3181924830
32008 Величина капитала на 3182924930
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)112250
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))82528790
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)82528890
33003 Величина капитала на 3111100
33007 Величина капитала на 31-68190
33008 Величина капитала на 3158290
36003 Чистые активы на 3158290
36004 Чистые активы на 3182924930
41203 Платежи – всего за отчетный год5202164500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4399158120
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7976370
41293 Прочие платежи за отчетный год610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-520200
43103 Поступления – всего за отчетный год520215630
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год520215630
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5202-140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (6098) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -0.002

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники