ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАТЫРЬ" ИНН:0817001227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12846044 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года871394560
11504 Основные средства на конец предыдущего года945600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года871394560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года945600
12103 Запасы на конец отчетного года262543931632
12104 Запасы на конец предыдущего года439316320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17134101575300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1015753000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19761145566932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1455669320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28474240126932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2401269320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1051492781067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года927810670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года313825462112
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года254621120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14821121883753
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1218837530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17959147345865
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1473458650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28474240126932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2401269320
21104 Выручка за предыдущий год10403121080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год359918211051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9182110510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35912211057
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122110570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35912211057
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122110570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35912211057
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122110570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35912211057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122110570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАТЫРЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАТЫРЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАТЫРЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-359)/Стоимость активов (28474) = -1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАТЫРЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-359)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (359+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАТЫРЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-359)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАТЫРЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-359)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАТЫРЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАТЫРЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАТЫРЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАТЫРЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАТЫРЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.585

Индекс Альтмана Z = 1.619

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.619<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАТЫРЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАТЫРЬ"