ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ-ЭЛ" ИНН:0817001442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12851588 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1020248121010
12104 Запасы на конец предыдущего года2481210100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1915300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4208490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10204396921859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43969218590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10204396921859
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43969218590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1020234420
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2344210100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1020234421010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2344210100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года364000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16887208490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20527208490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10204396921859
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43969218590
21103 Выручка за отчетный год1090389790
21104 Выручка за предыдущий год3897900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1000387920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3879200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год901870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год901870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год901870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год801670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год801670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ-ЭЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ-ЭЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ-ЭЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (1020) = 7.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ-ЭЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1000+0+0) = 9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ-ЭЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (1090) = 8.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ-ЭЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (1090) = 7.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ-ЭЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ-ЭЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ-ЭЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ-ЭЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ-ЭЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ-ЭЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.26%), рентабельность компании (7.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ-ЭЛ"