Открытое акционерное общество "Рестопсбыт" ИНН:0900000109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02994625 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1846194522351096
11504 Основные средства на конец предыдущего года1945223510961013
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4847460
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4746440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1894199222810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1992228123780
12103 Запасы на конец отчетного года7134138591806
12104 Запасы на конец предыдущего года41385918062403
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139753418243
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года753418243314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года610522319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10522319275
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года878127115000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1271150020680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2772326337814446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3263378144464098
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2261022610
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2261022610
13603 Резервный капитал на конец отчетного года18011940
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года404013470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2289267534653618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2675346536183618
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4140390
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4039340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4140390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4039340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года442548277794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года548277794451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4425482770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5482777940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2772326337814446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3263378144464098
21103 Выручка за отчетный год2493349738836116
21104 Выручка за предыдущий год3497388361166213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год546122013045733
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1220130431915884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1947227725790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2277257929250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1767206324940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2063249425420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год180214850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год214853830
23503 Прочие расходы за отчетный год18221789352
23504 Прочие расходы за предыдущий год21789352273
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-3-40
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3-4310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50331
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год410390
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год480460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Рестопсбыт"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Рестопсбыт"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Рестопсбыт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2772) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Рестопсбыт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (546+1767+0) = 7.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Рестопсбыт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (180)/Выручка (2493) = 7.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Рестопсбыт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2493) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Рестопсбыт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Рестопсбыт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Рестопсбыт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Рестопсбыт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Рестопсбыт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.739

Индекс Альтмана Z = 5.999

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Рестопсбыт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (7.22%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Рестопсбыт"