Открытое акционерное общество "Домостроительный комбинат" ИНН:0901000133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04801895 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1896192919621218
11504 Основные средства на конец предыдущего года1929196212181242
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1896192919620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1929196217850
12103 Запасы на конец отчетного года277317471197574
12104 Запасы на конец предыдущего года174711975741694
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7099467135702793
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4671357027931466
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9429922738103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года922738103592
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193011564548050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15645480534700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211971757467675255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17574676752554994
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100880
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года102681026811400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10268114011400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2572191470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2191472450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106251058712951393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10587129513931344
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7264512242663780
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5122426637803200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7264512242660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5122426637800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33081865120682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1865120682450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3308186512060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18651206820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211971757467675255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17574676752554994
21103 Выручка за отчетный год6066676504179990366
21104 Выручка за предыдущий год67650417999036675960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3683663514083790002
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66351408378839975072
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238312999620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129996219670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год221210736110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год107361116030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1712263510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2263513640
23503 Прочие расходы за отчетный год12456271281
23504 Прочие расходы за предыдущий год56271281659
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47170800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17080890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9341618
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34161849
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год381366471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1366471198
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38136640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13664710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Домостроительный комбинат"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Домостроительный комбинат"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Домостроительный комбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (21197) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Домостроительный комбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3683+2212+0) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Домостроительный комбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (171)/Выручка (6066) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Домостроительный комбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (6066) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Домостроительный комбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Домостроительный комбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Домостроительный комбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Домостроительный комбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Домостроительный комбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.005

Индекс Альтмана Z = 6.021

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Домостроительный комбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.85), коэффициент быстрой ликвидности (5), коэффициент текущей ликвидности (5.83), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Домостроительный комбинат"