Открытое акционерное общество "Карачайчеркессксортсемовощ" ИНН:0901000334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00491044 ОКВЭД:52.48.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102102102
11504 Основные средства на конец предыдущего года102102102
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года545454
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года545454
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156156156
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156156156
12103 Запасы на конец отчетного года251249405
12104 Запасы на конец предыдущего года249405380
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года111
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114811481148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114811481148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140013981554
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139815541532
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155615541710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155417101688
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года878787
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года878787
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года143814381438
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года143814381438
13603 Резервный капитал на конец отчетного года131313
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1446-1448-705
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1448-1441-736
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9290833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9097802
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года404404404
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года404404404
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года404404404
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года404404404
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10601060473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10601209482
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10601060473
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10601209482
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155615541710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155417101688
21103 Выручка за отчетный год901709836
21104 Выручка за предыдущий год709836666
21203 Себестоимость продаж за отчетный год467319376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319376300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год434390460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год390460366
22203 Управленческие расходы за отчетный год3783551115
22204 Управленческие расходы за предыдущий год35511151062
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5635-655
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35-655-696
23503 Прочие расходы за отчетный год544250
23504 Прочие расходы за предыдущий год425040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-7-705
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-705-736
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-705-736
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-736
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7-705-736

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1556) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (467+0+378) = 6.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (901) = 6.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (901) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 1.513

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.513<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.22%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники