Открытое акционерное общество "Строй-Сервис" ИНН:0901000655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16260588 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года257230913564
11504 Основные средства на конец предыдущего года309135643985
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года257230913564
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года309135644385
12103 Запасы на конец отчетного года77578437742
12104 Запасы на конец предыдущего года78437742888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32901100210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10021010488
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года950191315078
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1913150781800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года346261977722820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197772282013176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371982286826384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года228682638417561
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года135135135
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года135135135
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года107410741074
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года107410741074
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-893-858-795
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-858-795-423
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года316351414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года351414786
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8297540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года285852246325970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года224632597016775
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года368822251725970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225172597016775
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371982286826384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года228682638417561
21103 Выручка за отчетный год430373443128783
21104 Выручка за предыдущий год344312878336316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год426713404728444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год340472844435896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год366384339
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год384339420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год366384339
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год384339420
23503 Прочие расходы за отчетный год311334280
23504 Прочие расходы за предыдущий год334280342
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год555059
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год505978
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год444047
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год404762
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год444047
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год404762

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Строй-Сервис"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Строй-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Строй-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (37198) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Строй-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (366)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42671+0+0) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Строй-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (366)/Выручка (43037) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Строй-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (43037) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Строй-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Строй-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Строй-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Строй-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Строй-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 1.082

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Строй-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Строй-Сервис"