Открытое акционерное общество "ТАКСИ" ИНН:0901000662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05227330 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1376155818342126
11504 Основные средства на конец предыдущего года1558183421262264
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1376155818340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1558183421260
12103 Запасы на конец отчетного года141141135134
12104 Запасы на конец предыдущего года141135134114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221229251226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года229251226393
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117619141865947
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19141865947162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1538228422510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2284225113070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2914384240853433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3842408534332933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2668356438163120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3564381631202535
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237278269313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года278269313398
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2462782690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2782693130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2914384240853433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3842408534332933
21103 Выручка за отчетный год2681346457395326
21104 Выручка за предыдущий год3464573953262277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3587298851254844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2988512548442134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9064766140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4766144820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9064766140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4766144820
23503 Прочие расходы за отчетный год113532
23504 Прочие расходы за предыдущий год35320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9174416960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4416965850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-917441696585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год441696585143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "ТАКСИ"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "ТАКСИ"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "ТАКСИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-917)/Стоимость активов (2914) = -31.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "ТАКСИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-906)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3587+0+0) = -25.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "ТАКСИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-906)/Выручка (2681) = -33.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "ТАКСИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-917)/Выручка (2681) = -34.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "ТАКСИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "ТАКСИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "ТАКСИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "ТАКСИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "ТАКСИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.315

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.315

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.846

Индекс Альтмана Z = 11.17

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "ТАКСИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.78), коэффициент быстрой ликвидности (5.68), коэффициент текущей ликвидности (6.25), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-33.79%), рентабельность компании (-34.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "ТАКСИ"