Открытое акционерное общество "Управление механизации строительства "Черкесское" ИНН:0901000824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01340270 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47667098875810919
11504 Основные средства на конец предыдущего года709887581091913273
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4766709887580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70988758109190
12103 Запасы на конец отчетного года23289219001594025859
12104 Запасы на конец предыдущего года21900159402585910103
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24064160413909719334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16065390971775743011
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1296824397648453401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2439764845340111133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6032162362615450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6236261545985940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года650876946070303109513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года694607030310951377520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178701293692896175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12936928961753375
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года402175652461014103338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года565246101410333874145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4021756524610140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56524610141033380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года650876946070303109513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года694607030310951377520
21103 Выручка за отчетный год5203414944690330152718
21104 Выручка за предыдущий год14944690330152718145170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5476313353777858149647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14549677858141897144123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-272915909124720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год395012472108210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2729395038390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3950383930710
23403 Прочие доходы за отчетный год16386185436120
23404 Прочие доходы за предыдущий год1854361200
23503 Прочие расходы за отчетный год82041300
23504 Прочие расходы за предыдущий год450000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5453412242750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3685427531910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год519220142391
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2201421231048
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4934346531142800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год346531142800-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Управление механизации строительства "Черкесское"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Управление механизации строительства "Черкесское"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Управление механизации строительства "Черкесское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4934)/Стоимость активов (65087) = 7.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Управление механизации строительства "Черкесское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2729)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54763+0+0) = -4.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Управление механизации строительства "Черкесское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2729)/Выручка (52034) = -5.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Управление механизации строительства "Черкесское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4934)/Выручка (52034) = 9.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Управление механизации строительства "Черкесское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Управление механизации строительства "Черкесское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Управление механизации строительства "Черкесское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Управление механизации строительства "Черкесское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Управление механизации строительства "Черкесское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.378

Индекс Альтмана Z = 3.236

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Управление механизации строительства "Черкесское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-5.24%), рентабельность компании (9.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Управление механизации строительства "Черкесское"