Открытое акционерное общество маслосырбаза "Черкесская" ИНН:0901001105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00436915 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120512621318
11504 Основные средства на конец предыдущего года126213181374
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120512621318
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года126213181374
12103 Запасы на конец отчетного года647449
12104 Запасы на конец предыдущего года744948
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года393220190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220190250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года394486479
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года486479345
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года851780718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года780718643
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205620422036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204220362017
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года707
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года707
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года181801818
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года181801818
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6700670
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6700670
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7600-737
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7410-776
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173517531758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175417581719
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121135112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13511397
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2000166
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1530201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321289278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288278298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205620422036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204220362017
21103 Выручка за отчетный год172118331515
21104 Выручка за предыдущий год183315151603
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5581773442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6041321451
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1163601073
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12291941152
22203 Управленческие расходы за отчетный год10320851
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11390889
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13160222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90194263
23403 Прочие доходы за отчетный год274387276
23404 Прочие доходы за предыдущий год387276250
23503 Прочие расходы за отчетный год357382331
23504 Прочие расходы за предыдущий год382331253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4865167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95139260
24603 Прочее за отчетный год16028
24604 Прочее за предыдущий год30036
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3265139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65139224
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год320139
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год650224

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (2056) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (558+0+1032) = 8.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131)/Выручка (1721) = 7.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (1721) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.405

Индекс Альтмана Z = 8.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (2.45), коэффициент текущей ликвидности (2.65), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (7.61%), рентабельность компании (1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники