Федеральное государственное унитарное предприятие "Черкесское отделение профилактической дезинфекции", г. Черкесск, Карачаево-Черкесская Республика" ИНН:0901001257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33489884 ОКВЭД:74.70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года48
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48
12103 Запасы на конец отчетного года8528
12104 Запасы на конец предыдущего года28180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года756
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219395
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222403
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года186186
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года186186
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3-282
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-282-90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198-81
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-81111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года303292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75303
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года303292
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222403
21103 Выручка за отчетный год9651045
21104 Выручка за предыдущий год10451591
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9651045
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10451591
22203 Управленческие расходы за отчетный год9511278
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12781574
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14-233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23317
23404 Прочие доходы за предыдущий год410
23503 Прочие расходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4-192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1921
24603 Прочее за отчетный год1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-97-192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1921
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-97-192
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1921
32003 Величина капитала на 31186186
32006 Величина капитала на 311515
32007 Величина капитала на 31-281-90
32008 Величина капитала на 31-80111
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2790
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2790
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2790
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2790
33003 Величина капитала на 31186186
33006 Величина капитала на 311515
33007 Величина капитала на 31-3-282
33008 Величина капитала на 31198-81
36003 Чистые активы на 31198-81
36004 Чистые активы на 31126112
41103 Поступления – всего за отчетный год9651045
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9651045
41203 Платежи – всего за отчетный год9401045
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2341045
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4320
41293 Прочие платежи за отчетный год2740
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год250
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Федеральное государственное унитарное предприятие "Черкесское отделение профилактической дезинфекции", г. Черкесск, Карачаево-Черкесская Республика"

Прибыль

Прибыль Федеральное государственное унитарное предприятие "Черкесское отделение профилактической дезинфекции", г. Черкесск, Карачаево-Черкесская Республика"

Чистые активы

Чистые активы Федеральное государственное унитарное предприятие "Черкесское отделение профилактической дезинфекции", г. Черкесск, Карачаево-Черкесская Республика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-97)/Стоимость активов (273) = -35.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Федеральное государственное унитарное предприятие "Черкесское отделение профилактической дезинфекции", г. Черкесск, Карачаево-Черкесская Республика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+951) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Федеральное государственное унитарное предприятие "Черкесское отделение профилактической дезинфекции", г. Черкесск, Карачаево-Черкесская Республика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (965) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Федеральное государственное унитарное предприятие "Черкесское отделение профилактической дезинфекции", г. Черкесск, Карачаево-Черкесская Республика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-97)/Выручка (965) = -10.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Федеральное государственное унитарное предприятие "Черкесское отделение профилактической дезинфекции", г. Черкесск, Карачаево-Черкесская Республика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие "Черкесское отделение профилактической дезинфекции", г. Черкесск, Карачаево-Черкесская Республика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие "Черкесское отделение профилактической дезинфекции", г. Черкесск, Карачаево-Черкесская Республика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие "Черкесское отделение профилактической дезинфекции", г. Черкесск, Карачаево-Черкесская Республика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Федеральное государственное унитарное предприятие "Черкесское отделение профилактической дезинфекции", г. Черкесск, Карачаево-Черкесская Республика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.725

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.355

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.64

Индекс Альтмана Z = 6.472

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Федеральное государственное унитарное предприятие "Черкесское отделение профилактической дезинфекции", г. Черкесск, Карачаево-Черкесская Республика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.33), коэффициент быстрой ликвидности (2.51), коэффициент текущей ликвидности (3.64), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (-10.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Федеральное государственное унитарное предприятие "Черкесское отделение профилактической дезинфекции", г. Черкесск, Карачаево-Черкесская Республика"