Открытое акционерное общество "Холодмаш" ИНН:0901001987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05742947 ОКВЭД:29.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года521078231035713034
11504 Основные средства на конец предыдущего года782310357130344174
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года68513131
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года513131131
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года448448448448
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года448448448448
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года572683221083613513
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года832210836135134753
12103 Запасы на конец отчетного года29122311392800424598
12104 Запасы на конец предыдущего года31139280042459828451
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4368131818399733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1318183997336044
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года276178511197324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года785111973245467
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года169427279252
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года427279252265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36420336693124141907
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33669312414190740227
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42146419914207755420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41991420775542044980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года66666666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года66666666
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18798187981899218992
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года18798189921899218992
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3333
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16233153611472014793
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15361147201479314993
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35100342283378133854
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34228337813385434054
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70467763816621436
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года776381662143610790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70467763816621436
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года776381662143610790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42146419914207755420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41991420775542044980
21103 Выручка за отчетный год67576626286057649433
21104 Выручка за предыдущий год62628605764943370142
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67138626346255351898
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62634625535189870915
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год438-6-1977-2465
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-1977-2465-773
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год438-6-1977-2465
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6-1977-2465-773
23403 Прочие доходы за отчетный год3293433734923515
23404 Прочие доходы за предыдущий год4337349235152083
23503 Прочие расходы за отчетный год22673068667473
23504 Прочие расходы за предыдущий год3068667473452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14641263848577
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1263848577858
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год348416322302
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год416322302225
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год18502800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год172000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2000-41
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1133867273179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год867273179447
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1133867273179
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год867273179447
32003 Величина капитала на 3166666666
32005 Величина капитала на 3118798189921899218992
32006 Величина капитала на 313303
32007 Величина капитала на 3115361147201479314993
32008 Величина капитала на 3134228337813385434054
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11331061273179
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11331061273179
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1133867273179
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1133867273179
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))261420346379
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)261614346379
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))261420346379
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)261420346379
33003 Величина капитала на 3166666666
33005 Величина капитала на 3118798187981899218992
33006 Величина капитала на 313303
33007 Величина капитала на 3116233153611472014793
33008 Величина капитала на 3135100342283378133854
36003 Чистые активы на 3135100342283378133854
36004 Чистые активы на 3134228337813385434054
41103 Поступления – всего за отчетный год81060760556469465816
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78238737936174361160
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1844134116633076
41193 Прочие поступления за отчетный год97892112881580
41203 Платежи – всего за отчетный год79084763897089962224
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41021392543750237422
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17728165661547511532
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год527500470214
41293 Прочие платежи за отчетный год19808200691745213056
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1976-334-62053592
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1976-334-62051857

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Холодмаш"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Холодмаш"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Холодмаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1133)/Стоимость активов (42146) = 2.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Холодмаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67138+0+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Холодмаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (438)/Выручка (67576) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Холодмаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1133)/Выручка (67576) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Холодмаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Холодмаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Холодмаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Холодмаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Холодмаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.697

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.982

Х5 = Выручка/Активы = 1.603

Индекс Альтмана Z = 4.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Холодмаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (5.17), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Холодмаш"