Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Карачаево-Черкесский центр по подготовке кадров для жилищно-коммунального хозяйства и гражданского строительства" ИНН:0901002035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24462426 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года230336442
11504 Основные средства на конец предыдущего года3364420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года230336442
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3364420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года481122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года156218533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218533469
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года336266534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266534743
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года566602976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года602976743
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58121-58
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121-58-134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108171-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171-8-84
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года458431987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года431984827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года458431984
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года431984827
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года566602976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года602976743
21103 Выручка за отчетный год258235214067
21104 Выручка за предыдущий год352140674080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239733603869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336038693996
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185161198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16119884
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год185161198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16119884
23504 Прочие расходы за предыдущий год401220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18512176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1217684
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18512176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1217684
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18512176
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1217684
32003 Величина капитала на 3150050
32007 Величина капитала на 311210-134
32008 Величина капитала на 311710-84
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))185076
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)185076
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))185076
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)185076
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)24800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24800
33218 Убыток (ИТОГО)24800
33003 Величина капитала на 3150050
33007 Величина капитала на 31580-58
33008 Величина капитала на 311080-8
36003 Чистые активы на 31108092
36004 Чистые активы на 311710134
41103 Поступления – всего за отчетный год231504706
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год231504706
41203 Платежи – всего за отчетный год216304173
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1130450
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год205002479
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1520533
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1520533

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Карачаево-Черкесский центр по подготовке кадров для жилищно-коммунального хозяйства и гражданского строительства"

Прибыль

Прибыль Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Карачаево-Черкесский центр по подготовке кадров для жилищно-коммунального хозяйства и гражданского строительства"

Чистые активы

Чистые активы Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Карачаево-Черкесский центр по подготовке кадров для жилищно-коммунального хозяйства и гражданского строительства"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (566) = 32.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Карачаево-Черкесский центр по подготовке кадров для жилищно-коммунального хозяйства и гражданского строительства"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2397+0+0) = 7.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Карачаево-Черкесский центр по подготовке кадров для жилищно-коммунального хозяйства и гражданского строительства"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (185)/Выручка (2582) = 7.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Карачаево-Черкесский центр по подготовке кадров для жилищно-коммунального хозяйства и гражданского строительства"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (2582) = 7.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Карачаево-Черкесский центр по подготовке кадров для жилищно-коммунального хозяйства и гражданского строительства"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Карачаево-Черкесский центр по подготовке кадров для жилищно-коммунального хозяйства и гражданского строительства"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Карачаево-Черкесский центр по подготовке кадров для жилищно-коммунального хозяйства и гражданского строительства"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Карачаево-Черкесский центр по подготовке кадров для жилищно-коммунального хозяйства и гражданского строительства"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Карачаево-Черкесский центр по подготовке кадров для жилищно-коммунального хозяйства и гражданского строительства"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.327

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.236

Индекс Альтмана Z = 2.094

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.094<2.6)

Оценка риска банкротства Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Карачаево-Черкесский центр по подготовке кадров для жилищно-коммунального хозяйства и гражданского строительства"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (7.16%), рентабельность компании (7.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Карачаево-Черкесский центр по подготовке кадров для жилищно-коммунального хозяйства и гражданского строительства"