Муниципальное унитарное предприятие "Черкесское Городское Пассажирское Автотранспортное Предприятие № 1" ИНН:0901002081 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03094266 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года11111111
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1111110
11503 Основные средства на конец отчетного года14674200372570429156
11504 Основные средства на конец предыдущего года20037257042915635400
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года336011910
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1492000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16177203842571530847
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20384257153084735721
12103 Запасы на конец отчетного года2935151411552107
12104 Запасы на конец предыдущего года1514115521073007
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года412361566526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3615665261426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года297664284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7664284420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3376195117852917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1951178529174921
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19553223352750033764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22335275003376440642
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года343838383
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года83838383
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4134413441344134
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4134413441344134
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8814-7466-4692-887
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7466-4692-8871094
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4337-3249-4753330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3249-47533305311
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11819865961383686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8659613836863672
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года12071169252183726748
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года16925218372674831659
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23890255842797530434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25584279753043435331
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19553223352750033764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22335275003376440642
21103 Выручка за отчетный год68308545215452156964
21104 Выручка за предыдущий год57995569645696455799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65247557345573457023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58291570235702357683
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3061-1213-1213-59
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-296-59-59-1884
22203 Управленческие расходы за отчетный год7416657865787070
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6559707070706129
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4355-7791-7791-7129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6855-7129-7129-8013
23403 Прочие доходы за отчетный год5777626062608430
23404 Прочие доходы за предыдущий год59488430843015537
23503 Прочие расходы за отчетный год2770178517853344
23504 Прочие расходы за предыдущий год1865334433442364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1348-3316-3316-2043
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2772-2043-20435160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1348-3805-3805-1955
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2772-1955-19555291
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1348-3805-3805-1955
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2772-1955-19555291
32003 Величина капитала на 3183838383
32005 Величина капитала на 314134413441344134
32007 Величина капитала на 31-7464-4692-8871094
32008 Величина капитала на 31-3247-47533305311
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)260000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)260000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1350277438051981
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1350277438051981
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1350277438051981
33218 Убыток (ИТОГО)1350277438051981
33003 Величина капитала на 31343838383
33005 Величина капитала на 314134413441344134
33007 Величина капитала на 31-8814-7466-4692-887
33008 Величина капитала на 31-4337-3249-4753330
36003 Чистые активы на 31-4337-3249-4753330
36004 Чистые активы на 31-3249-47533305311
41103 Поступления – всего за отчетный год69758594805647460455
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год66662515385608756962
41193 Прочие поступления за отчетный год309672513873493
41203 Платежи – всего за отчетный год69805594685669460591
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год36310265792691726561
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20921181471831319972
41293 Прочие платежи за отчетный год1257414742102113978
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4712-220-136
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4712-220-136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Черкесское Городское Пассажирское Автотранспортное Предприятие № 1"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Черкесское Городское Пассажирское Автотранспортное Предприятие № 1"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Черкесское Городское Пассажирское Автотранспортное Предприятие № 1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1348)/Стоимость активов (19553) = -6.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Черкесское Городское Пассажирское Автотранспортное Предприятие № 1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65247+0+7416) = -5.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Черкесское Городское Пассажирское Автотранспортное Предприятие № 1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4355)/Выручка (68308) = -6.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Черкесское Городское Пассажирское Автотранспортное Предприятие № 1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1348)/Выручка (68308) = -1.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Черкесское Городское Пассажирское Автотранспортное Предприятие № 1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Черкесское Городское Пассажирское Автотранспортное Предприятие № 1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Черкесское Городское Пассажирское Автотранспортное Предприятие № 1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Черкесское Городское Пассажирское Автотранспортное Предприятие № 1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Черкесское Городское Пассажирское Автотранспортное Предприятие № 1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.182

Индекс Альтмана Z = -3.714

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Черкесское Городское Пассажирское Автотранспортное Предприятие № 1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-6.38%), рентабельность компании (-1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Черкесское Городское Пассажирское Автотранспортное Предприятие № 1"