Муниципальное унитарное специализированное монтажно-эксплуатационное предприятие "Черкессктранссигнал" ИНН:0901002733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:08725458 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года16560
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5600
11503 Основные средства на конец отчетного года292372988814683
11504 Основные средства на конец предыдущего года29888146830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года292532994414683
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29944146830
12103 Запасы на конец отчетного года140012561742
12104 Запасы на конец предыдущего года125617420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90167252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1672520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33714411341
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144113410
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100410040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283138683335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года386833350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320843381218018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33812180180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года776776776
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7767760
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года321883218816353
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года32188163530
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-162044
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313443296817133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32968171330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года740844585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8445850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года740844885
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8448850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320843381218018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33812180180
21103 Выручка за отчетный год144101536314222
21104 Выручка за предыдущий год15363116500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155041485713679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14857136790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1094506543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год506-20290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1094506543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год506-20290
23403 Прочие доходы за отчетный год36224
23404 Прочие доходы за предыдущий год62240
23503 Прочие расходы за отчетный год97101563
23504 Прочие расходы за предыдущий год1015630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11884674
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4324630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-162044
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-162044
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год440
32003 Величина капитала на 3177600
32005 Величина капитала на 313218800
32007 Величина капитала на 31400
32008 Величина капитала на 313296800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))162400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)162400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))162000
33218 Убыток (ИТОГО)162000
33227 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)400
33003 Величина капитала на 317760776
33005 Величина капитала на 3132188016353
33007 Величина капитала на 31-162004
33008 Величина капитала на 3131344017133
36003 Чистые активы на 3131344017133
36004 Чистые активы на 313296800
41103 Поступления – всего за отчетный год14410014246
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14410014222
41203 Платежи – всего за отчетный год15946012905
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год507905001
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год933106548
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4320453
41293 Прочие платежи за отчетный год11040903
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-153601341
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-153601341

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1620)/Стоимость активов (32084) = -5.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1094)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15504+0+0) = -7.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1094)/Выручка (14410) = -7.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1620)/Выручка (14410) = -11.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.357

Индекс Альтмана Z = 44.49

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (3.83), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-7.59%), рентабельность компании (-11.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники