ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ВОЕННО-ПАТРИОТИЧЕСКОГО ВОСПИТАНИЯ И ПОДГОТОВКИ ГРАЖДАН (МОЛОДЕЖИ) К ВОЕННОЙ СЛУЖБЕ ДОСААФ РОССИИ КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКОЙ РЕСПУБЛИКИ" ИНН:0901002959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02712928 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года577857290
11504 Основные средства на конец предыдущего года572935570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года577857293556
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года572935573502
12103 Запасы на конец отчетного года41372109
12104 Запасы на конец предыдущего года72108117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16427208510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20851167810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4986254309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2543091165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218262117717199
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211771719813977
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года276042690620755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269062075517479
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106355063-439
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50633595189
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1063550633595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года506335953840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10061099555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1099555868
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года159632074416605
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года207441660512771
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169692184317160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218431716013639
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года276042690620755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269062075517479
21103 Выручка за отчетный год1610088495480
21104 Выручка за предыдущий год884954817547
21203 Себестоимость продаж за отчетный год573263114883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год631148846177
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103682538597
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25385971370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103682538597
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25385971370
23403 Прочие доходы за отчетный год28713784
23404 Прочие доходы за предыдущий год13784115
23503 Прочие расходы за отчетный год792627011057
23504 Прочие расходы за предыдущий год270110571068
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2729-26-376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26-376417
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500272162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год272163231
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2229-298-538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-298-539186
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2229-298-538
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-298-539186
32007 Величина капитала на 31506335950
32008 Величина капитала на 31506335950
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))557214680
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)557214680
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))557214680
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)557214680
33007 Величина капитала на 311063550630
33008 Величина капитала на 311063550630
36003 Чистые активы на 311063550630
36004 Чистые активы на 31506335950
41103 Поступления – всего за отчетный год19850145640
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7897125470
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1166618790
41193 Прочие поступления за отчетный год2871380
41203 Платежи – всего за отчетный год15364143100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1055499150
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год431042000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5001950
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год44862540
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период44862540
61003 Остаток средств на начало отчетного года-1038-654-918
62153 Членские взносы за отчетный год330
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год54211085372
62503 Прочие за отчетный год329869140
62003 Поступило средств - всего за отчетный год872280024020
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год524765663238
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год206419351199
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год14626394
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год263937921740
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год213532205
63263 прочие за отчетный год185440
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4751767478
63503 Прочие за отчетный год64927
63003 Использовано средств - всего за отчетный год572883863756
64003 Остаток средств на конец отчетного года1956-1038-654

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2229)/Стоимость активов (27604) = 8.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5732+0+0) = 180.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10368)/Выручка (16100) = 64.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2229)/Выручка (16100) = 13.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.627

Индекс Альтмана Z = 6.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (64.4%), рентабельность компании (13.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия